projekt dotyczy zapewnienia spójności przepisów krajowych z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/821 ustanawiającym obowiązki w zakresie należytej staranności w łańcuchu dostaw unijnych importerów cyny, tantalu i wolframu, ich rud oraz złota pochodzących z obszarów dotkniętych konfliktami i obszarów wysokiego ryzyka oraz rozporządzeniem PE i Rady (UE) 2018/1672 w sprawie kontroli środków pieniężnych wwożonych do Unii lub wywożonych z Unii oraz uchylającym rozporządzenie (WE) nr 1889/2005
Projekt ustawy ma na celu zapewnienie zgodności prawa krajowego z prawem Unii Europejskiej, konkretnie z rozporządzeniami (UE) 2017/821 i (UE) 2018/1672. Wprowadza on zmiany do ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej, Kodeksu karnego skarbowego, Prawa dewizowego oraz ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Kluczowe zmiany dotyczą wprowadzenia kontroli ex post nad unijnymi importerami cyny, tantalu, wolframu, ich rud i złota, a także kontroli środków pieniężnych wwożonych i wywożonych z Unii. Projekt przewiduje również kary pieniężne za nieprzestrzeganie nowych przepisów.
Krajowa Rada Sądownictwa negatywnie ocenia projekt ustawy o zmianie ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej, głównie ze względu na powiększenie katalogu czynów karalnych związanych z niezgłoszeniem środków pieniężnych do kontroli granicznej. Uzasadnienie brakuje szczegółowej analizy skutków takiego rozwiązania.